Вибір системи оподаткування

Вибір системи оподаткування — один із найважливіших кроків під час реєстрації бізнесу або його реорганізації. Правильно обрана система оподаткування дозволяє мінімізувати податкові витрати, спростити бухгалтерський облік і знизити адміністративне навантаження. У цій статті ми розглянемо основні види систем оподаткування в Україні, критерії вибору та поради для підприємців.

Основні системи оподаткування в Україні

• Загальна система оподаткування (ЗСО)
• Спрощена система оподаткування (єдиний податок: групи 1–3)
• Спеціальні режими (наприклад, для аграріїв, IT-компаній, ФОПів-резидентів Дія.City)

Загальна система оподаткування

Передбачає сплату податку на прибуток підприємств (18%) або ПДФО для ФОПів (18% доходу мінус витрати) та військового збору (1,5%). Облік ведеться у формі бухгалтерської або податкової звітності із зазначенням витрат і доходів. Підходить для бізнесу із великими витратами або діяльністю, що не дозволяє перейти на спрощену систему.

Спрощена система оподаткування

• Перша група — для ФОП без найманих працівників, що здійснюють роздрібний продаж на ринках або надають побутові послуги. Ліміт доходу — до 1 118 900 грн на рік (2024 р.).
• Друга група — для ФОП із найманими працівниками (до 10 осіб), що працюють із населенням або іншими ФОПами. Ліміт доходу — до 5 587 800 грн на рік.
• Третя група — для ФОП або юридичних осіб без обмеження кількості найманих працівників. Ліміт доходу — до 7 818 900 грн на рік. Податок: 5% від доходу (або 3% + ПДВ).

Критерії вибору системи оподаткування

• Очікуваний обсяг доходу.
• Наявність витрат, які можна документально підтвердити.
• Наявність найманих працівників та їх кількість.
• Тип діяльності (роздрібна торгівля, виробництво, послуги, IT тощо).
• Наявність взаємодії з великими контрагентами, які вимагають ПДВ-рахунки.

Переваги спрощеної системи оподаткування

• Простий облік доходів і витрат.
• Низький рівень податкового навантаження.
• Мінімальні звітні вимоги.
• Можливість ведення бізнесу без реєстрації ПДВ (для 5% ставки).

Кому підійде загальна система оподаткування?

• Підприємствам із великим обсягом витрат, які можна підтвердити документами.
• Компаніям, які працюють із великими партнерами, що вимагають ПДВ-рахунки.
• ФОПам або ТОВ, що мають доходи, вищі за ліміти спрощеної системи.

Важливі поради при виборі системи оподаткування

• Проведіть фінансовий прогноз на перший рік роботи.
• Порадьтеся з бухгалтером або податковим консультантом.
• Враховуйте можливі зміни в законодавстві протягом року.
• Оцініть, наскільки важлива для вас можливість працювати з ПДВ.

Наші послуги у виборі та зміні системи оподаткування

• Консультації щодо оптимальної податкової моделі для вашого бізнесу.
• Підготовка необхідних документів для реєстрації чи зміни системи оподаткування.
• Супровід під час подачі заяв до податкової служби.
• Подальший бухгалтерський супровід після вибору системи оподаткування.

Замовте консультацію щодо вибору системи оподаткування!

Хочете уникнути помилок при виборі податкової системи та зекономити кошти? Звертайтесь до наших експертів! Ми допоможемо підібрати найвигідніший варіант саме для вашого бізнесу. Залиште заявку на консультацію вже сьогодні!