Облік та сплата податків

Облік та сплата податків — обов’язковий елемент діяльності будь-якого бізнесу в Україні. Від правильності ведення обліку залежить не лише фінансова стабільність компанії, а й її репутація та відсутність проблем із контролюючими органами. У цій статті розглянемо, як правильно організувати облік податків, які податки потрібно сплачувати та які особливості має податкове адміністрування для різних суб’єктів господарювання.

Основні податки в Україні

• Податок на прибуток підприємств (18%).
• Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) — 18%.
• Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) — 22% на фонд оплати праці.
• Військовий збір — 1,5%.
• Податок на додану вартість (ПДВ) — 20% (або 7% на окремі товари).
• Єдиний податок для ФОПів 1–3 групи.

Облік податків для юридичних осіб

Юридичні особи, залежно від обраної системи оподаткування, повинні вести бухгалтерський і податковий облік. На загальній системі обліку важливо коректно визначати доходи, витрати та об’єкт оподаткування. Платники ПДВ мають додатково вести облік податкових накладних, реєструвати їх в ЄРПН та подавати звіти.

Облік податків для ФОПів

ФОПи на спрощеній системі обліковують тільки доходи (групи 1–3) без витрат (крім платників 3 групи на ставці 3% + ПДВ). ФОП на загальній системі обліковує і доходи, і витрати. Усі ФОПи повинні вести облік у довільній або формалізованій формі (електронній або паперовій).

Строки сплати основних податків

• ПДФО та військовий збір — протягом 30 днів після подачі річної декларації для ФОПів; щомісячно для зарплатних податків.
• ЄСВ — щоквартально або щомісячно залежно від форми звітності.
• ПДВ — щомісяця до 20 числа місяця, що настає за звітним.
• Єдиний податок — щоквартально протягом 50 календарних днів після звітного кварталу.

Важливість правильного обліку податків

• Зниження ризиків штрафів і перевірок з боку податкової служби.
• Оптимізація податкового навантаження через правильне документування витрат.
• Фінансова прозорість бізнесу та покращення інвестиційної привабливості.

Поради для ефективного податкового обліку

• Використовуйте спеціалізовані бухгалтерські програми (M.E.Doc, СОТА, 1С тощо).
• Зберігайте всі первинні документи мінімум 3 роки.
• Регулярно звіряйте дані обліку з реєстрами податкової (зокрема ЄРПН, Єдиного реєстру ФОП тощо).
• Плануйте сплату податків завчасно, щоб уникнути касових розривів.

Наші послуги з обліку та сплати податків

• Повний бухгалтерський супровід для ФОПів та юридичних осіб.
• Підготовка та подання податкової звітності.
• Консультації з оптимізації податкового навантаження.
• Супровід податкових перевірок та захист інтересів платників податків.

Замовте консультацію з обліку та сплати податків!

Потрібен професійний підхід до податкового обліку? Звертайтесь до наших фахівців! Ми допоможемо вам правильно організувати облік, уникнути штрафів і заощадити кошти. Залиште заявку на консультацію вже сьогодні!